医院运营中的关键数据分析

　　医院运营的财务、业务数据，是关乎经营规划衡量运营效率的基础信息，没有这些数据，医院运营无从设计也无法考量。而这些运营数据，并非财务项目，而是直接与运营有密切相关的逻辑关系，运营报表完全不同于财务报表，数据之间有独特的相关性，因此，作为医院经营管理者，心里要有一本清晰的账目，这本账就是运营数据，这些数据包括三部分内容：

　　一、成本数据

　　医院运营数据中的成本，与财务成本数据有很大不同。

　　运营将医院成本分为两部分：一是相对稳定，在一定时间内不会有较大变动的成本，包括设备成本、建筑成本、人力资源成本，我们姑且称之为沉淀成本，沉淀成本是早已付出的成本，在业务过程中没有变化，与业务无直接关系；直接成本是因业务产生成本，业务多则成本高，随着业务量增减而变化的成本，包括药品耗材成本、营销费用、管理成本（水、电、气、人员绩效奖金、招待、办公、物业等等）。

　　在实际工作中，财务人员经常问的一个问题是，为什么你们成本划分和我们不一样？比如，人力资源成本为什么在医院运营中划入沉淀成本而不是变动成本呢？

　　人力资源成本一般包括工资、社保、绩效奖金三部分，对于一个相对稳定的医院，也就是成熟期的医院，人员数量和工资社保支出是相对稳定的，这种相对稳定的人力资源，足以支撑医院一定时期的业务需求，不会随着医院业务量变化而增减，因此，在运营中，我们把它归入“沉淀成本”。而人力资源成本中的绩效奖金是与业务收入直接有关的，我们划入管理成本项目中，成为直接成本的一部分。

　　沉淀成本，是与业务量无直接关系，是支撑医院整体运营的基础，医院收治1个与收治100个病人的沉淀成本一样。直接成本是与每1个患者有关的直接消耗，每增加1个患者，成本就会随之增加，工作中，是以占收入的百分比计算。

　　医院运营的首要工作就是如何合理控制运营成本。

　　举例：某医院，房租每年260万元，设备折旧每年400万元，人员工资（含社保）每年740万元，沉淀成本就是1400万元。在直接成本中，营销成本20%，药品耗材成本25%，管理成本（包含绩效奖金）15%，总成本为60%。

　　二、收入数据

　　收入数据，就是医院的业务收入。

　　在实际工作中，我们将业务收入分为几部分：业务总收入，就是所有的业务收入总和；医保收入与医保收入比是医疗保险总支付和总收入之比；个人支付项目收入（不列入医保支付的项目）与医保支付项目收入（医保可报销项目总和）。

　　我国大部分地区，医保是有配额的，也就是说，医保是在一定配额下使用，医保支付有上限，医疗收入过高超过配额，医保拒付，医院自付。因此，在收费项目中，医保可报销部分和医保报销比例，成为医院运营的关键数据之一，只有通过调整收入结构、产品品种来调整医保比例。

　　收入结构包括：床位费（含陪护管理、空调费……）、护理收入（含护理费、输液费、监护费、注射费……）、医生收入（含诊疗费、挂号费、手术费、检查费……）、辅助诊疗费用（含放射、化验、超声……）、药品耗材费。收入结构是根据各医院成本核算与绩效考核方案的需求设计的，各医院有所不同。在运营中，我们需要掌握收入的来源与占比，作为收入结构的设计基础。

　　三、收益预测

　　收益，就是运营结余。通过一系列的经营管理手段，在一定时期内，收支出现结余，就是收益。收益为0时，收入=支出，也就是说此时此刻总收入=总成本，即为运营持平，也叫运营平衡点。

　　1、运营平衡点的测算：

　　设总收入为W，沉淀成本+直接成本=W即为运营持平。用前述的案例预测运营平衡点：

　　W=1400+W（20%+25%+15%）

　　W-0.6W=1400

　　W=1400/0.4=3500

　　也就是说，需要总收入3500万，才可以达到运营持平，收入支出为0。案例中的运营平衡点就是3500万元。业务收入超过3500万，产生结余，有收益，低于3500万，则亏损。

　　2、饱和业务量测算：

　　任何一家医院都有饱和业务量，既医院满负荷工作时的业务收入，达到饱和业务量时，医院收入进入平台期。

　　在上述案例中，如果医院床位200张，假设目前开展的学科业务，平均单床年收入20万元，年饱和业务量则是4000万元。也就是说，200张床位使用率达到100%，业务收入为4000万元。这种预测的条件，是在市场需求充足条件下，假设市场足够大，可以满足饱和业务量。

　　我们计算医院收入时，包括了门诊收入、住院收入两部分。对于成熟医院而言，门诊收入和住院收入比相对稳定，且学科建设完善，因此，单床年收入包含了门诊和住院收入，不再细分。

　　单床收入这一指标，内涵是医院学术水平、学科分类、产品价格、业务量等多种因素，是对医院运营的一个综合考量指标。单床收入越高，不仅意味着收入越高，同时也高度提示学科设置、学术水平、技术含量、收费价格都相对较高。市级三甲综合医院，一般单床年收入在百万以上。

　　3、运营收益预测

　　运营收益就是经过运营管理而获得的收支结余。收益是运营考核的终极指标。如上案例，如果运营平衡点为3500万元，则年收益为（4000-3500）x0.4=200，也就是说收支结余200万，收益率5%。

　　如何尽快达到收支平衡，增加收益率，是运营工作的职责和目标。运营工作就是要解决如何降低运营成本、如何增加业务量、如何增加业务收入、如何调整收入结构、如何设计收费价格、如何调动资源的问题。包括管理层面的绩效考核、流程再造；财务层面的定价收费；营销层面的方案设计；专业层面的学科建设、人员调配……

　　运营数据分析，有利于我们有针对性的调整经营思路，完善经营方案。特别是在市场需求不足，供大于求情况下，运营数据分析对医院发展来说更具有战略意义，涉及医院生存和发展的大问题。每一个医院管理者都应该对运营数据了如指掌，用于医院管理的每一项指令中。