笔者感触：

　　巩固完善养老三支柱筹资总规模，总体上更加“藏富于民”“藏富于老”：一方面，尽力防范老年贫困问题，减轻社会保障“兜底”压力；另一方面，为社会保障待遇精准倾斜照顾少数群体提供更好的基础条件。

　　养老金组合替代率到多少合适？有能力达到多少？具体看，因每个人而相异。根据国际经验：美国的典型的组合替代率超过80%；OECD国家（除去美国统计）的公共养老金替代率超过50%，组合替代率超过60%。这可以作为每个人的养老金组合替代率可参考选择、努力规划并实践的几条线。1952年，国际劳工组织制定的养老金替代率最低标准为40%。目前我国基本养老保险的单独替代率超过40%。

　　根据日本经验：提倡“永不退休”。在我国新冠防控结束以后，在时代大变局下，“永不退休”理念或也将被广大职工群众主观或客观地接受。

　　养老三支柱共同构成永远的“统账结合”：第一支柱主要有统筹，第二、第三支柱有账户。

　　对于改善第一支柱的筹资“刚性”：建议对中小民营企业、灵活就业人员等允许分档缴费，与分档待遇相衔接。

　　从商业市场看，寿险转长护险、失智信托，非常具有功能探索的意义。