财务管理及报账制度

　　为了加强财务管理，规范医院的财务行为，提高资金的使用效率，促进医院经济的健康发展，根据相关的财务制度及具体要求，结合本院的实际情况，特制定本制度：

　　一、财务报销票据原始凭证的要求

　　原始单据(发票)的一般要求：

　　1、报销凭证必须是正式发票或财政及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效。

　　2、发票内容要齐全：单位名称(一律为：赣州市第五人民医院)、日期、品名(必须填写物品及办公用品的具体名称)、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大小写相符。票据不能涂改，一经涂改立即无效。

　　3、印章要齐全，报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖单位财务专用章。发票或收据须在规定的使用有效期内(本年度或前一年度印制的)。

　　4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。

　　5、各部门按规定领取的加班费、补贴、临时工资、酬金等，均要填制统一付款凭证，按人员造册，注明标准、数量、工作天数，并须相关人员签字。加班费、补贴、绩效工资、酬金等统一由财务科审核，报负责人审批后到财务科报销。

　　6、原始票据遗失的处理办法：现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明(单据号码、金额、业务内容等)和加盖财务专用章的票据复印件。证明和复印件需本人和单位领导签字。

　　7、因公出差遗失票据的处理方法：遗失单程票的，由本人写出书面情况说明，经同行人员证明和单位领导签字确认。遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票(乘坐飞机者需批准)，可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销。遗失双程票的，将不予报销。

　　二、现金银行结算的要求

　　(一)现金结算的注意事项

　　1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定

　　2、凡一次零星采购金额超过5000元（含5000元），原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票(同城)或汇款(异地)进行结算，并应取得对方单位的完整名称、收款银行和银行帐号。

　　3、因公借款及一次报销金额超过1000元者，必须提前1—3天告知财务科，由本人到银行凭财务出具的现金支票提取现金。

　　(二)银行结算注意的事项

　　1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，如属固定资产的按固定资产管理实施细则办理各项手续，所持结算凭证为合法凭证方可报销。属政府采购范围内的物品须先办理政府采购手续后方可购买。

　　2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款，经审核制单后可直接开具支票、汇票、汇兑。

　　三、往来帐款结算的要求

　　1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内(出差回来一个星期内)办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期(最长不超过三个月)，由分管领导签字，并经主要领导审核批准。

　　2、零星购物所借备用金，应于购物后三天内到财务科结帐。

　　3、采用转帐支票结算的各类借款，经办人最长须在一周内办理报销帐款手续。

　　4、实行备用金的部门，月末应及时到财务科对帐。

　　5、个人借资管理：职工办理公务或批准外出学习须预借公款，金额在3000元以上的经分管业务的领导审核，再由分管财务的领导批准后财务科预以借支，借款在事项办理后结束后一个月内结清，原则上旧账不清新款不借，3000元以下由个人先垫资再按程序报账。

　　四、财务报销手续及要求

　　(一)财务报销审批权限

　　1、实行“主要领导审批，分管领导审核”制度，所有的财务支出都必须经院领导审批后，方可到财务科办理报销手续。

　　2、报销金额在1000元以上的，由分管领导审核后，再由主要领导审批签字，到财务科办理报销手续。

　　3、报销金额在1000元 以下的（含1000元），由分管财务领导审批签字后，到财务科办理报销手续。

　　（二）财务报销时间

　　1、原则上每星期二、五上午是规定报账时间。

　　2、除规定报账时间外，有紧急事需报账的，按特殊情况特殊处理。

　　(三)财务报销基本手续及要求

　　1、报帐必须是经办人本人携带报销所需的全部凭证，包括：需要报销的有关发票、收据、证明文件等；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表，外出参加学习、培训的还须有会议通知等。

　　2、票据须分别由经办人、证明人(验收人)、财务科审核人签字，负责人审批。

　　3、报销各种发票、事业收据时，填写“报销封面”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”。报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致。

　　4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐。

　　5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐。

　　(三)具体业务报销手续及要求

　　1、各类人员工资的调整与变动(包括人员变动)均由办公室按国家规定核定，并办理好相关调整审批手续，由办公室签发通知，并由负责人审批后交财务科执行。

　　2、各类补助、津贴按考核分配方案执行，具体由办公室负责造册，并报分管领导审核，主要领导审批，财务科方可发放。

　　3、离退休人员工资由办公室根据政府有关规定办理，变动时需由办公室办理好相关审批手续后，由办公室签发通知，并报分管领导审核，主要领导审批后实施。

　　4、丧葬抚恤费、遗嘱补助费由办公室根据政府有关规定核定，财务科监督执行。

　　5、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行(特例特办)，一律办理政府采购(或政府采购特例)手续，凭政府采购(或政府采购特例)申请表先办理暂付手续，待固定资产交付时，随同政府采购单(或政府采购特例)和购货发票，经分管领导审核，主要领导审批后到财务科办理结算手续。

　　6、差旅费的报销

　　(1)工作人员出差一律由院领导安排批准或办公室凭会议通知安排，一般情况费用由本人先垫付回来后按规定报销，如须大额资金的可按规定办理借款手续，回来后立即结算。

　　(2)出差人员回来后需尽快办理报销手续，用蓝(黑)墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知或有关会议通知。

　　(3)出差伙食补助标准不分途中和住勤，每人每天补助标准按有关文件执行。

　　(4)出差一般住宿费标准按有关文件标准执行。

　　（5）市外省内凭分管领导或者主要领导签批的上级通知报账；省外凭主要领导签批的通知或文件报账。

　　7、根据汽车驾驶员出车补助每人每月100元，出差期间补助按其他职工补助标准执行。

　　8、零星维修由总务科统一负责安排，结算时，必须到地税局或建安处开具正式建安发票和工程决算单方可办理报销手续。

　　9、车辆费用的管理

　　实行定点维修和审批制度。制定一家维修企业和车辆对应的4S店为定点单位；1000元以内的维修，由司机填写《维修申请表》，经办公室审签后，报分管财务的领导审批送修，1000元以上的维修报院长审批后送修。报账凭定点修理厂的正式发票按程序签批后转账。

　　10、建设工程支出：未达到公开招标额度的零星工程，经院长办公会通过，均由院招标采购小组审定工程量。

　　工程结束预付款不得超过工程预算的80％，工程项目完工后3万元以下由医院招标小组审定后决算价格，3万元（含）以上须报审计事务所审计后方能办理支付手续，有保证金的待审计合格后退还保证金。

　　五、总务管理与医院安全工作制度

　　环境保洁管理制度

　　目的：确保环境洁净，以满足医院的要求。

　　范围：适用于合同范围内公共环境的清洁，保洁。

　　职责：

　　1、清洗保洁部是本程序的归口管理部门，负责编制和实施清洁，保洁服务控制程序。

　　2、分管领导负责对清洁，保洁工作进行指导，巡查。

　　3、工作人员按各自岗位工作程序具体实施日常清洁工作。

　　工作程序：

　　1、每日上班时用竹扫把清扫车场地面一遍，将垃圾收起放入垃圾桶或垃圾袋内，对于有沙土之处应用小扫把认真清扫，确保场面无明显沙土。

　　2、每天对地面保洁，及时清扫地面纸屑果皮烟头积水等，使地面保持干净无杂物无积水。

　　3、每日清理沙井，雨水槽内杂物，确保其内无杂物。

　　4、每两日对车场内挡车器.送风口.垃圾桶.防火门.汽车道闸等设施清洁一遍，将毛巾放入兑有清洁剂的水中擦洗拧干，对汽车道闸以及防火门等进行擦抹直至无物迹。

　　5、垃圾周转站清洁，保洁：

　　1)每日早上7点前将楼层垃圾桶并运到垃圾周转站。

　　2)倾倒垃圾后，用水龙头将桶清洗干净，将垃圾袋洗净套上。

　　3)用水清洗站内外墙壁及地面。

　　4)每月对垃圾周转站消杀两次。

　　6、大堂及楼层清洁：

　　1)每日将楼层垃圾清运后，对大堂进行拖洗，将拖把放入兑有洗洁剂的水中涮洗，拧干，拖洗地面数次，直至干净为止。

　　2)每日对大堂内公共设施用干净进行擦洗。

　　3)每日对搂转换层及地面进行保洁，清理纸张，烟头等杂物。

　　7、行政办公区及文娱场所的清洁：

　　1)每日责任清扫、拖洗地面、清除垃圾。

　　2)每日擦洗办公台面，文件柜和门窗。

　　3)对文娱活动场所人员出入频繁处，应不间断地进行走动保洁。

　　4)及时对各楼层内烟灰筒进行，保持洁净。

　　供水供电管理制度

　　1、做好全院用水用电的计划管理，组织好用水用电制度实施检查，管理全院水电管网的总体布局。

　　2、按时查抄用户水电使用量表，核算水电费都交财务科。

　　3、组织好节约用水，用电的宣传工作，检查，监督水电设施的完好情况，出现故障及维修．

　　4、临床科室需要新增添加用水，用电设施时，在施工前应办理申请和审批手续，经批准都方可施工．

　　5、随时检查水电供应系统．如需要停水停电作业时，应及时通知相关科室，并做好备用电源的管理．

　　6、值班人员要在岗在位，水电操作人员要熟悉供水，供电设施，掌握水电供应设施的操作规范．

　　7、管理好院内高压，低压配电房的配送工作，保护好配电设施，发现问题及时与有关部门取得联系，在最短时间内排除故障．

　　8、定时对供水供电设施进行维修保养，确保用水用电安全，杜绝安全事故的发生．

　　洗涤工作制度

　　1、洗涤班负责全院的各种医用被服，值班室的被服，工作人员的工作服和手术室的布类制品进行清洗，缝补，干燥，烫平，按要求折叠，做好供应工作。

　　2、洗涤班责任下收下送到科室。

　　3、洗涤班和各科室各掌握一定基数的被服，对布类物品必须逐件清点，办理交换手续，发现差错及时处理．每年大清点一次。

　　4、被服洗涤，消毒，供应应做到有色的和无色的分开，病人的被服和值班室被服，工作人员的工作服分开，严格遵守操作规程和隔离消毒制度，防止交叉传染。

　　5、被服，工作服等破损时要缝补后方能发出，需要报损的被服，布类等统一由洗涤班收集，填好报损单报总务科核实签署意见后报院领导批准，方能办理报损手续．洗衣房凭报损单到仓库如数补充。

　　6、洗衣房的各种工具，机器，被服等，要有专人负责保管，防止丢失，损坏，霉烂，做好机器的保养工作。

　　（未完待续）