一、【项目概述】

　　增设血液科核心考虑方针：市场、政策、技术、资金、效益等

　　二、【测算目的】

　　让管理者与投资者清楚了解建立血液科每月运营所需支出的成本 ，找出科室盈亏平衡点，从而更能有效控制成本提供数据分析依据。

　　三、【测算方法】

　　测算成本区分可控成本与不可控成本两大项，细分为四大块：直接成本、人工成本、运营成本、管理成本

　　直接成本：包括药品、医用耗材等与业务量成正比例

　　人工成本：根据开设床位数配备相关医护人员工资、社保、公积金。

　　运营成本：简称营销成本前期对科室品牌推广、市场营销、学术交流产生的费用等。

　　管理成本：经营场地房租、水电、投入设备折旧、专家公寓、办公耗材等后勤支出

　　四、【人工成本测算】

　　分析：人工成本测算按PPT介绍计划建设50个百级净化层流病房，250-300个病区，分2期，假设第一期25个净化层流病房，100张普通床位。

　　（一）、医生人员薪酬测算：

　　①、按三级医院标准医生一组需配备主任医生1名、主冶医生1名、住院医生1名，假设按民营医疗工资薪酬标准为保底工资主任医生5万/月，主治医生3万/月，住院医生2万/月为标准工资 。

　　②、开放床位125张，一组医生按三级医院标准管理10-15张床位，需要8个小组医生，医生人数24人

　　③ 、医生人工成本=10万/组*8组=80万

　　（二） 、护理人员薪酬测算：

　　分析：按床位配置护理人员百级净化层流床位1：2.5标准，普通床位护理人员配备1：0.4标准，25张净化层病床需62名护理人员，100张普通床位需配备40人护理人员。总共护理人员102人。

　　① 、假设护理人员人均工资薪酬标准1万/月保底工资 。

　　② 、护理人员每月支出人工成本1万/月*102人=102万

　　以上按床位开设配置所需医护人员人工成本182万，当然这部分前期根据业务量配备增减人员。

　　五、【管理成本测算】

　　分析：病房租金成本测算：

　　假设病房每间面积25平方米，25张净化层流病房设置一张床位一间需25个房间， 普通病房两张床位一间需开设50个房间，合计需要开设75个房租。

　　① 、测算病房租金按100元/平方米，

　　② 、每月房租成本=100元/平方米*25平方米/间*75间=18.75万

　　分析：水电费成本测算

　　假设：1元/度收费，每天24小时开设，总共75房间

　　① 、每月水电费成本=1元/度*24小时*75间*30天/月=5.4万元

　　分析：专家公寓租金测算

　　假设：主任医生一套5000元/月标准，主治医生一房一厅4000元/月标准、住院医生两人一套5000元/月标准

　　① 专家公寓租金=1.4万/月*24人=30万

　　建议：主治医生及住院医生采取住房补贴形式。

　　分析：病房设备折旧成本测算

　　假设：25个百级净化层每间配套医疗设备及仪器等10万/间，普通病房1万/间，暂不考虑前期装修投入成本，病房设备按5年计提折旧。

　　① 病房设备投入=10万/间*25个净化层流+1万/间*50间=300万

　　② 病房设备按五年计提折旧每月成本=300万*0.95/60=4.75万

　　分析：办公耗材成本测算

　　科室领用办公耗材定额控制100元/月/人，假设按第一期床位开设及标准配套医护人员科室需要120人，

　　① 、科室每月办公耗材成本=100元/月/人*120人=1.2万/月

　　六、【科室支出总成本】

　　1、直接成本（药品、医用耗材等）根据科室业务量增减产生成正比属于变动成本。

　　2、运营成本包括前期为提升医院品牌、市场营销、专家包装等这些属于变动成本为可控成本。

　　以上成本暂不考虑及假设按第一期125张床位全部开放血液科每月支出成本测算如下：

　　科室支出总成本=182万/月+18.75万/月+5.4万/月+30万/月+4.75万/月+1.2万/月=242万。

　　七、【测算结果总结】

　　1、每月血液科室总支出成本242万，为该科室盈亏平衡点。

　　2、骨髓移植收费大约（10万-20万）标准，每月收治16位为保本。

　　3、前期资金来源渠道：项目融资、大型医疗设备融资、基建工程融资、引进合作方投资、医疗用地变通融资、股权融资等渠道。