上篇《医院年度预算编制，你准备好了吗？》，对预算收入的前期数据的收集作为详细的说明，也是把预算编实做好坚实的基础。下面我就用具体的数据来举例谈如何编制收入预算。

　　以产科为例，这家医院在中等地级市，市区约300万人口，农村约200万人口，共500万的地级市。医院地处城乡结合部。按出生率1.35%计算，市区每年要出生婴儿4.05万人，农村要出生婴儿2.70万人。竞争对手方面，市区有1家三级医院，5家2级公立医院，6家二级民营妇产科医院。我院在本市为二级民营妇产科医院。医院的产科市场占有率约为10%，即每有6750人来院生产，平均每月出院562.5人。顺产平均住院4天，有65%的为顺产；剖腹产平均住院7天，有35%的为剖腹产。总的平均天数为5.05天。月度总住院天数为2841天，平均在院床位为95人。

　　产科本年度计划新增VIP病房25间；医院成立月子中心，先开展床位5张。把月子中心和VIP病房合并到一个护理单元，科室现有床位100张，拟单独开设一个护理单元，分流25个VIP病房。

　　国家政策调整：单独两孩政策于2014年正式放开，预计2014年10月份以后出生率提升20%。

　　人群分析：医院大体可分三类人群，分别是：低收入人群分娩，占产科总住院人数的40%，顺产人均消费2500元；剖腹产人均消费4500元。中产阶级人群分娩，占产科总住院人数的60%，顺产人均消费4000元；剖腹产人均消费6000元。土豪人群约占总人数的20%，可考虑入住VIP病房，计划顺产人均消费10000元；剖腹产人均消费15000元。

　　月子中心两个单间，三个套房，分别指对中产阶级和土豪家庭设置，单间月子收入2.5万元；套间月子收入5万元。

　　科室的三大病种分别是：顺产、剖腹产、宫外孕。门诊主要是产前检查，月平均门诊量为3375人次，日门诊量为112.5人。月平均住院量为612人，日是平均床位占用量为101人。其中手术量为247人。

　　科室的三大病种月度业务收入情况：门诊收入为37.5万元；顺产为124.1万元、剖腹产为105.8万元、宫外孕17.5万元。科室总收入为284.9万元。

　　上年度各渠道来院情况：367人来源于付费渠道（月度），其中网络来院115人，孕妇学校来院158人，公交车车体广告来院94人。245人来源于品牌渠道（月度），其中出院转介绍112人，自然病人133人。

　　根据上述资料，我们基本上可以完成产科的收入预算。由于医院加强内经营管理，住院病人人数持续增长，每年增幅在15%左右，按此计算，前三大病种的人员结构不会发生重大变化，即顺科420人，剖腹产226人，宫外孕58人。

　　医院的定位为中高端，预计人员结构会逐步从中低端向中高端发展。也因些，医院决定新增一个VIP病区，针对中产阶级和土豪们做准备。原来的住院人群结构为40%选择住普通病房，60%选择住单间。根据这一特点，预计原来选择单间的60%的人群中，有1/3的人员会选择VIP病房（套间）。那么，人员结构会变为普通病房：单间病房：VIP套房=4：4：2

　　医院走可持续发展的方向，国家对医疗收费价格无重大变化。可根据上述资料做如下预算：

　　顺产420人，其中有168人选择普通病房、168人选择单间病房、84人选择VIP套房。根据上年度的平均消费水平可计算得出：168*2500+168*4000+84*10000=193.2万元。

　　剖腹产226人，其中有90人选择普通病房、90人选择单间病房、46人选择VIP套房。根据上年度的平均消费水平可计算得出：90*4500+90*6000+46*15000=163.5万元。

　　宫外孕58人，人均消费3500元，根据上年度的平均消费水平可计算得出：58*3500=20.3万元。

　　门诊未做大的调整，预计在上年的基础上增加15%，即门诊收入为37.5*115%=43.1万元。

　　另外，产科成立月子中心，成立初期，计划平均每月2名中产阶级在月子中心坐月子，3名土豪在月子中心坐月子，坐月子的平均时间为30天。即：2*2.5+3*5=20万元。

　　2014年1-9月份预算平均收入为440.1万元。

　　10月份开始，受单独两孩政策的利好，可再增加20%的收入。

　　以上为科室的收入预算。这些预算是否可行，还需要从营销、人力、成本等方面去综合分析，我将于下一讲从科室的资源配置的角度来分析产科需要进行那些资源配置才能够实现这些收入，并支撑和保障收入的实现。